Als je ondernemer bent betaal je via de aangifte IB belasting over je winst. Je winst berekenen we door de gemaakte zakelijke kosten af te trekken van je gedraaide omzet. Als jij zakelijke kosten kunt opnemen in je boekhouding betekend dit dat je winst lager wordt, wat vervolgens weer inhoudt dat je minder belasting betaald. Ideaal toch? Hoe het werkt en welke kosten je in je boekhouding mag opnemen leggen we je uit!
Wat zijn zakelijke kosten?
Om te begrijpen welke kosten we mogen meerekenen moeten we weten wat de belastingdienst verstaat onder zakelijke kosten; ‘Zakelijke kosten zijn de kosten die binnen redelijke grenzen nodig zijn voor de uitoefening van uw onderneming en de kosten die rechtstreeks op uw onderneming betrekking hebben.’ We kunnen dus stellen dat alle kosten die jij maakt die ervoor zorgen dat je je beroep kunt uitoefenen zakelijk zijn. Er wordt wel van je verwacht dat je kunt aantonen dat deze kosten ook echt zakelijk verantwoord kunnen worden. Het staat je dus vrij welke kosten je maakt, zolang het maar redelijk blijft.
Direct of indirect
Zakelijke kosten kunnen we opdelen in twee categorieën; We maken onderscheid in directe en indirecte zakelijke kosten. Directe kosten zijn de kosten die je maakt die ervoor zorgen dat jij je product of dienst kunt aanbieden. Een voorbeeld hiervan zijn materialen, software maar ook werk dat je uitbesteedt aan derden. Directe kosten zijn dus voor elke branche en elk beroep verschillend.
Indirecte kosten zijn dat vaak niet. Dit zijn de kosten die je maakt die niet direct iets te maken hebben met jouw product of dienst. Voorbeelden hiervan zijn zakelijk internet en telefonie, zakelijke verzekeringen, reiskosten en onderhoudskosten van bijvoorbeeld je website.
Mag je dan alles zomaar aftrekken van je winst? Voor kosten onder de €450 exclusief btw is het antwoord ja. Kosten die hoger zijn dan €450 excl. noemen we een investering. Dit houdt in dat je het bedrag moet afschrijven over een periode van minstens 5 jaar. Als we uitgaan van 5 jaar trek je dus ieder jaar 20% van het bedrag af van je winst.
Uitzonderingen
Helaas zijn niet álle zakelijke kosten aftrekbaar. We spreken dan van kosten waar je privé ook baat bij hebt. Een voorbeeld hiervan zijn consumptiekosten, representatiekosten en autokosten. Deze kosten zijn niet of beperkt aftrekbaar. Ook heeft de belastingdienst een aantal kosten aangewezen die niet aftrekbaar zijn. Deze zijn:
Twijfel je of je bepaalde kosten wel of niet af mag trekken? Je boekhouder helpt je graag verder!
Terug naar overzicht